Анализ порядка установления процентной ставки по кредитному продукту
«овердрафт»Страница 4
Оптимальное значение К3: 1,0.
Маневренность собственного капитала (КМ) показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. какая часть собственного капитала вложена в собственные оборотные средства.
Оптимальное значение КМ: 0,5.
3 Анализ дебиторской, кредиторской задолженностей и запасов
3.1 Анализ дебиторской задолженности
Доля просроченной дебиторской задолженности (ДПДЗ).
Оптимальное значение ДПДЗ: 30%.
Период оборачиваемости дебиторской задолженности (ПОДЗ) - период возврата дебиторской задолженности. Позволяет сопоставить период возврата дебиторской задолженности со сроком кредитования.
3.2 Анализ кредиторской задолженности
Доля просроченной кредиторской задолженности (ДПКЗ)
Период оборачиваемости кредиторской задолженности (ПО КЗ) - период возврата кредиторской задолженности.
3.3 Анализ запасов предприятия (период оборачиваемости запасов в днях).
Оптимальное соотношение вышеприведенных показателей:
ПОКЗ >= ПОДЗ + ПОЗ.
4 Рентабельность.
Рентабельность дает понятие о прибыльности (убыточности) предприятия и эффективности его текущей деятельности.
Оптимальное значение Рп и Рт: > 20%
5 Поступления на счета.
Рассматривается тенденция поступлений денежных средств на все счета предприятия за последние три месяца, предшествующие текущей дате и стабильность поступлений в течение месяца.
Максимальные веса групп представлены в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Максимальные веса групп заемщиков
Наименование группы |
Вес группы |
Ликвидность |
30 |
Финансовая устойчивость |
30 |
Состав и динамика дебиторской и кредиторской задолженности |
20 |
Прибыльность |
30 |
Поступления на счета |
30 |
Общий вес |
140 |
В таблицах 2.3 - 2.7 приведены нормативные веса отдельных показателей в разрезе групп, рассмотренных в таблице 2.2.
Таблица 2.3 – Нормативные веса группы «Ликвидность»
Показатель |
Нормативные значения веса |
Коэффициент общей ликвидности | |
КЛ1 >= 1,5 |
20 |
1,0 <= КЛ1 < 1,5 |
15 |
0,5 <= КЛ1 < 1,0 |
10 |
0,35<= КЛ1 <0,5 |
8 |
КЛ1 <0.35 |
5 |
Коэффициент мгновенной ликвидности | |
КЛ2 >=0.15 |
10 |
0,1 <= KЛ2 < 0,15 |
5 |
КЛ2 < 0,1 |
0 |
Таблица 2.4 – Нормативные веса группы “Финансовая устойчивость”
Показатель |
Вес |
Коэффициент автономии | |
К3 >= 1,0 |
5 |
0,8<= К3 < 1,0 |
10 |
0,5<= К3 < 0,8 |
15 |
0,3<= К3 < 0,5 |
18 |
К3 < 0,3 |
20 |
Маневренность собственного капитала | |
КЗ >= 0.5 |
10 |
0,2 <= КЗ < 0,5 |
8 |
КЗ < 0,2 |
5 |
Смотрите также
Виды моделей выбора оптимального портфеля ценных бумаг. Фьючерсные стратегии
Развитие рыночной экономики и закрепление частной собственности в различных ее формах привело к тому, что наряду с денежными средствами широкое распространение в качестве средства платежа и инвестиров ...
Влияние характера взаимодействия банковского и производственного секторов на развитие банковской системы и экономики регионов
Проводимая в стране радикальная экономическая реформа предопределила новый этап развития банковской системы, способной эффективно накапливать и трансформировать финансовые ресурсы в реальный сектор эк ...
Безналичный денежный оборот и его организация
Возрастание роли банков в
экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а
именно широким использованием безналичных средств и расчетов.
Платежным агентом по ...